Tot 1 januari 2022 kon je kosten die je maakte voor een opleiding, cursus of training (voor een deel) aftrekken van de inkomstenbelasting aan het einde van het jaar. Dit heette de fiscale aftrekpost scholingskosten. Je kreeg in sommige gevallen geld terug van de belastingdienst.

Het STAP-budget vervangt deze aftrekpost. In tegenstelling tot de fiscale aftrek moet het STAP-budget dus vóór de start van de opleiding aangevraagd worden. De subsidieaanvraag wordt uiteindelijk toegekend (en betaald aan de opleider) door het UWV.

Ga je een opleiding, cursus of training volgen met STAP die méér dan € 1000,- kost? Dan kun je deze meerkosten nog steeds als zakelijke bedrijfskosten aftrekken. Dan moet je natuurlijk wel door de belasting worden erkend als een ondernemer.

Voorwaarden voor ondernemers

De voorwaarden voor het aanvragen van STAP-budget voor zzp’ers en ondernemers, zijn hetzelfde als die voor ieder ander. Voldoe je aan die voorwaarden, dan heb jij als zzp’er recht op € 1000,- STAP-subsidie. Kost je scholing meer dan € 1000,-, kun je de resterende kosten voor je studie aftrekken. Echter zitten hier wel een aantal voorwaarden aan:

• Je gekozen opleiding, cursus of training die je als zzp’er met STAP-budget gaat volgen, moet een studie zijn voor je eigen onderneming. Studeer je voor je hobby of persoonlijke ontwikkeling? Dan mag je de kosten niet zakelijk aftrekken.

• Je mag alleen de noodzakelijke studiekosten zakelijk aftrekken. Dat zijn de kosten voor de opleiding, leermiddelen (boeken of software) die je voor je opleiding moét hebben. Heb je een fiscale partner? Dan mag je ook zijn studiekosten aftrekken. Vergeet ook de terugvordering van btw niet!

• Kosten die je niet als zakelijke studiekosten mag aftrekken, zijn: kosten van een laptop, tablet of printer, reiskosten, rente over een studieschuld en de inrichting van je studeerkamer. Heb je één of meer studerende kinderen? Die studiekosten mag je ook niet aftrekken.

Belangrijk: de Belastingdienst hanteert een drempelbedrag van €250,00- met daarbij een maximaal bedrag van €15.000,-. Je mag dus alleen het bedrag boven de drempel en tot het maximale bedrag aftrekken.

Uitzondering: Ben je jonger dan 30 jaar en zit je in de ‘standaardstudieperiode’? Dan is er geen maximum aan het bedrag dat je kunt aftrekken. De standaardstudieperiode is een periode van niet meer dan 5 jaar waarin je vooral studeert en geen volledige baan kunt hebben..

Wat als ik nog geen bedrijf heb?

Als je in de toekomst een bedrijf op wilt zetten en trainingen wilt volgen die je daarvoor nodig hebt, dan mag je de kosten ook aftrekken. In dat geval trek je de kosten van je inkomstenbelasting af. Ook hierbij geldt de drempel en het maximum.

Opleiding volgen als ZZP’er

Iedereen heeft recht op STAP-budget, dus ook zzp’ers, zelfstandig ondernemers en freelancers. Wel moet je voldoen aan de voorwaarden van STAP. Kost je scholing meer dan € 1000,-, kun je de resterende kosten voor je studie aftrekken.

Echter zitten hier wel een aantal voorwaarden aan, waarvan de belangrijkste is dat je gekozen opleiding, cursus of training die je met STAP gaat volgen, een studie moet zijn voor je eigen bedrijf. Studeer je voor je hobby of persoonlijke ontwikkeling? Dan mag je de kosten niet aftrekken.

Lees ook: Bijscholen: alles over werken en leren